Semua yang perlu Anda ketahui tentang pembayaran pajak usaha kecil
Untuk menghindari pemborosan waktu, uang, dan sumber daya, perhatikan potensi beban pajak Anda saat mendirikan bisnis. Tahap pembentukan sangat penting untuk memaksimalkan pengurangan dan meminimalkan kewajiban pajak Anda di masa depan.
Dengan berlakunya Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Ketenagakerjaan , banyak pemilik usaha kecil tidak yakin bagaimana undang-undang perpajakan yang baru akan berdampak pada tagihan pentingnya perencanaan pajak mereka. Banyak pemilik bisnis bahkan tidak mengetahui tarif pajak penghasilan perusahaan, pengurangan pajak bisnis, atau pemotongan pajak apa yang berhak mereka terima.
Setiap pemilik usaha kecil harus memahami lima hal penting ini yang dapat mempengaruhi pajak penghasilan bisnis dan situasi pajak secara keseluruhan.
1. Pilih struktur hukum Anda dengan bijak
Saat membentuk bisnis Anda, penting untuk menyadari perbedaan struktur hukum yang ada, karena setiap struktur memiliki implikasi pajak yang berbeda. Kepemilikan perseorangan, korporasi S, korporasi C, dan perseroan terbatas (LLC) semuanya merupakan struktur hukum yang berbeda dengan persyaratan pajak yang berbeda.
Berikut perbedaan masing-masingnya.
Kepemilikan Tunggal
Jika Anda menjalankan bisnis tidak berbadan hukum dan merupakan satu-satunya pemilik, maka Anda secara otomatis menjadi pemilik tunggal. Ini adalah badan usaha paling umum dengan lebih dari 23 juta kepemilikan perseorangan di Amerika Serikat. Ini adalah cara termudah untuk mengatur dan mengelolanya, namun juga salah satu yang paling berisiko karena Anda secara pribadi menanggung semua kewajiban finansial dan hukum.
Pajak kepemilikan tunggal sangatlah mudah karena Anda dapat melaporkan pendapatan dan kerugian bisnis pada pengembalian pajak pribadi Anda (Formulir 1040), menggunakan Jadwal C. Keuntungan perusahaan Anda ditambahkan ke pendapatan lain (bunga, dividen, dll.) pada pengembalian pajak pribadi Anda.
Dengan undang-undang perpajakan yang baru, pemilik tunggal dapat memanfaatkan pengurangan pajak sebesar 20%, yang memungkinkan mereka mengurangi 20% pendapatan bersih bisnis dari penghasilan kena pajak, sehingga mengurangi kewajiban pajak mereka.
Perusahaan S
Korporasi S dapat memberikan pendapatan langsung kepada pemegang saham untuk menghindari pajak berganda . Pajak berganda berarti bahwa laba perusahaan dikenakan pajak atas pengembalian pajak bisnis, dan setiap laba setelah pajak yang dibagikan kepada pemilik akan dikenakan pajak lagi sebagai penghasilan pribadi. Namun hal ini tidak akan terjadi jika perusahaan Anda didirikan sebagai korporasi S.
Korporasi S tidak boleh memiliki lebih dari 100 pemegang saham, semua pemegang saham harus merupakan penduduk AS, dan setiap anggota hanya diperbolehkan memiliki satu kelas saham. Pemegang saham melaporkan pendapatan bisnis, pengeluaran, kerugian, dan Pelatihan Perpajakan Online pribadi mereka. Korps S juga berhak mendapatkan pengurangan pajak sebesar 20%, namun pemegang saham membayar pajak atas keuntungan bisnis sesuai tarif pajak penghasilan pribadi mereka. Ini adalah salah satu jenis struktur hukum yang paling umum bagi pemilik usaha kecil karena mereka memiliki keuntungan yang sama seperti perusahaan tradisional tetapi dengan fleksibilitas pajak yang lebih besar.